酒水進出庫明細表，庫房酒水入庫出庫盤點表？

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需要提供清單資料

重點關注點

29.公車配備、使用、管理是否存在管理不到位的情況

1、公司公務用車管理制度（是否涵蓋購車審批、用車管理、維修審批等）

是否有制度指導公務用車管理，制定是否規(guī)范

2、固定資產車輛卡片信息和每輛車輛的車輛使用費科目余額明細表

是否存在賬外車輛；比較每輛車輛每年的車輛使用費金額大小

3、車輛派車登記臺賬

要素是否齊全（用車人、駕駛員、用車地點等）

4、車輛保險合同、車輛維修審批單

車輛保養(yǎng)是否事前審批

5、車輛報廢處置相關資料

報廢處置價格是否采用投標方式擬定

30.今年對外接待是否出現(xiàn)“一函多餐”“空白公函”“虛假公函”等“吃公函”的問題；是否利用單位食堂、“一桌餐”“私房菜”等違規(guī)吃喝。

1、業(yè)務招待費科目余額明細表 2、職工福利費科目余額明細表 3、業(yè)務招待費臺賬

隨機抽取部分憑證檢查是否出現(xiàn)所述問題

31.“三公”經費管理辦法是否健全，是否按制度執(zhí)行

1、公司因公出國管理辦法、業(yè)務接待費管理辦法、公務用車購置和運行費管理辦法制度

隨機抽取其中部分憑證檢查是否按制度執(zhí)行

2、出國費用臺賬、全年業(yè)務招待費明細表、全年車輛使用費明細表

32.是否違規(guī)公款采購存儲香煙、高檔白酒等。

1、存貨庫存明細表 2、銷售費用和業(yè)務招待費科目余額明細表

根據提供的銷售費用和業(yè)務招待費科目余額明細表隨機抽取部分憑證檢查是否有違規(guī)采購存儲香煙和高檔白酒的情形；

33.是否利用職務便利，要求管理服務對象、企業(yè)或單位安排消費娛樂或報銷費用，為親友或特定關系人謀取不正當利益等問題。

歷年招投標中標單位臺賬明細表

是否存在常年同一家單位中標的情形，檢查中標單位資質是否符合要求

34.對借培訓名義搞公款旅游排查工作是否存在摸排不清晰，配合不密切的情況。

35.成本費用開支、會計核算管理、資金管理是否規(guī)范合理：

業(yè)務招待費

1、制度文件和制度依據 2、業(yè)務招待費科目余額明細表 3、預算年初下達數(shù)和截止檢查日年度執(zhí)行情況表

根據提供的業(yè)務招待費科目余額明細表隨機抽取部分憑證檢查：1、是否按照制度標準開支業(yè)務招待費。2、報銷附件要素是否齊全（如發(fā)票、公函、業(yè)務招待審批單、用餐菜單、打款記錄等）3、檢查是否出現(xiàn)某家餐飲公司多次報銷的情況4、制度內容是否出現(xiàn)與上級單位制度相違背的情況。5、是否出現(xiàn)其他類別費用會計處理誤入情形 6、審批流程簽字是否完整

差旅交通費

1、制度文件和制度依據 2、差旅交通費科目余額明細表 3、預算年初下達數(shù)和截止檢查日年度執(zhí)行情況表

根據提供的差旅交通費科目余額明細表隨機抽取部分憑證檢查：1、是否按照制度標準開支差旅交通費。2、報銷附件要素是否齊全（如發(fā)票、派車單、出差審批單等）3、檢查出差的合理性，是否應該派多人出差？4、制度內容是否出現(xiàn)與上級單位制度相違背的情況。5、是否出現(xiàn)其他類別費用會計處理誤入情形

會務費

1、制度文件和制度依據（不限于管理辦法、會議紀要、通知等）、 2、會務費科目余額明細表 3、預算年初下達數(shù)和截止檢查日年度執(zhí)行情況表

根據提供的會務費科目余額明細表隨機抽取部分憑證檢查：1、是否按照制度標準開支會務費。2、報銷附件要素是否齊全（如發(fā)票、會議預算簽報單、會議簽到表等）3、制度內容是否出現(xiàn)與上級單位制度相違背的情況。4、審批流程簽字是否完整 5、是否出現(xiàn)其他類別費用會計處理誤入情形

誤餐費

1、制度文件和制度依據（不限于管理辦法、會議紀要、通知等）2、誤餐費科目余額明細表 3、預算年初下達數(shù)和截止檢查日年度執(zhí)行情況表

根據提供的誤餐費科目余額明細表隨機抽取部分憑證檢查：1、是否按照制度標準開支誤餐費 2、制度內容是否出現(xiàn)與上級單位制度相違背的情況 3、報銷附件要素是否齊全（如發(fā)票、誤餐費審批表等）4、誤餐開支的合理性判斷（結合誤餐事由、誤餐時間、餐飲發(fā)票地點是否符合邏輯判斷）5、審批流程簽字是否完整 6、是否出現(xiàn)其他類型費用會計處理誤入情形（如業(yè)務招待費）

車輛使用費（包括停洗車費、油費、維修、年檢、保險、車輛勞動用品等費用）

1、制度文件和制度依據（不限于管理辦法、會議紀要、通知等）2、車輛使用費科目余額明細表3、預算年初下達數(shù)和截止檢查日年度執(zhí)行情況表

根據提供的車輛使用費科目余額明細表隨機抽取部分憑證檢查：1、是否按照制度標準開支車輛使用費 2、制度內容是否出現(xiàn)與上級單位制度相違背的情況 3、報銷附件要素是否齊全（發(fā)票、車輛使用費審批表、車輛保險合同、發(fā)放領用表等）4、審批流程簽字是否完整 5、是否出現(xiàn)其他類別費用會計處理誤入情形（駕駛安全獎、公里節(jié)約獎屬于工資薪金范疇，不能入車輛使用費）

職工福利費

1、制度文件和制度依據（不限于管理辦法、會議紀要、通知等） 2、職工福利費科目余額明細表 3、預算年初下達數(shù)和截止檢查日年度執(zhí)行情況表

根據提供的職工福利費科目余額明細表隨機抽取部分憑證檢查：1、是否按照制度標準開支使用職工福利費 2、制度內容是否出現(xiàn)與上級單位制度相違背的情況 3、報銷附件要素是否齊全（發(fā)票、簽報、發(fā)放領用表、采購合同、合同律師審查件、授權委托書等）4、供貨商是否通過招投標管理辦法選聘 5、審批流程簽字是否完整 6、是否出現(xiàn)其他類型費用會計處理誤入情形（如為退休員工發(fā)生的費用）6、檢查是否存在使用食堂開展業(yè)務招待費為被單獨剔除來計入業(yè)務招待費問題

勞動保護費

1、制度文件和制度依據（不限于管理辦法、會議紀要、通知等） 2、職工福利費科目余額明細表 3、預算年初下達數(shù)和截止檢查日年度執(zhí)行情況表

根據提供的勞動保護費科目余額明細表隨機抽取部分憑證檢查：1、是否按照制度標準開支使用勞動保護費 2、制度內容是否出現(xiàn)與上級單位制度相違背的情況 3、報銷附件要素是否齊全（發(fā)票、簽報、發(fā)放領用表、采購合同、合同律師審查件、授權委托書等）4、供貨商是否通過招投標管理辦法選聘 5、審批流程簽字是否完整 6、是否出現(xiàn)其他類別費用會計處理誤入情形

職工教育經費

1、制度文件和制度依據（不限于管理辦法、會議紀要、通知等） 2、職工教育經費科目余額明細表 3、預算年初下達數(shù)和截止檢查日年度執(zhí)行情況表

根據提供的職工教育經費科目余額明細表隨機抽取部分憑證檢查：1、是否按照制度標準開支使用職工教育經費 2、制度內容是否出現(xiàn)與上級單位制度相違背的情況 3、報銷附件要素是否齊全（發(fā)票、簽報、發(fā)放領用表、培訓合同、合同律師審查件、授權委托書、出差審批單、員工培訓申請審批表等）4、培訓機構是否通過招投標管理辦法選聘 5、審批流程簽字是否完整 6、是否出現(xiàn)其他類別費用會計處理誤入情形（比如說員工學歷提升報銷的學費）

安全生產經費

1、制度文件和制度依據（不限于管理辦法、會議紀要、通知等） 2、職工福利費科目余額明細表 3、預算年初下達數(shù)和截止檢查日年度執(zhí)行情況表

根據提供的服裝費科目余額明細表抽取憑證檢查：1、是否按照制度標準開支使用服裝費 2、制度內容是否出現(xiàn)與上級單位制度相違背的情況 3、報銷附件要素是否齊全（發(fā)票、簽報、發(fā)放領用表、采購合同、合同律師審查件、授權委托書等）4、供貨商是否通過招投標管理辦法選聘 5、審批流程簽字是否完整 6、依據提供資料判斷服裝費是否有被判定為職工福利費的風險。（企業(yè)統(tǒng)一為員工定做的工作服為服裝費or勞動保護費，發(fā)放的服裝購買禮品卡為職工福利費）

服裝費

1、制度文件和制度依據（不限于管理辦法、會議紀要、通知等） 2、服裝費科目余額明細表 3、預算年初下達數(shù)和截止檢查日年度執(zhí)行情況表

根據提供的服裝費科目余額明細表抽取憑證檢查：1、是否按照制度標準開支使用服裝費 2、制度內容是否出現(xiàn)與上級單位制度相違背的情況 3、報銷附件要素是否齊全（發(fā)票、簽報、發(fā)放領用表、采購合同、合同律師審查件、授權委托書等）4、供貨商是否通過招投標管理辦法選聘 5、審批流程簽字是否完整 6、依據提供資料判斷服裝費是否有被判定為職工福利費的風險。（企業(yè)統(tǒng)一為員工定做的工作服為服裝費or勞動保護費，發(fā)放的服裝購買卡為職工福利費）

精神文明建設費

1、制度文件和制度依據（不限于管理辦法、會議紀要、通知等） 2、精神文明建設費科目余額明細表 3、預算年初下達數(shù)和截止檢查日年度執(zhí)行情況表

根據提供的精神文明建設費科目余額明細表隨機抽取憑證檢查：1、是否按照制度標準開支使用精神文明建設費 2、制度內容是否出現(xiàn)與上級單位制度相違背的情況 3、報銷附件要素是否齊全（發(fā)票、簽報、發(fā)放領用表等）4、購買貨物或者服務是否符合招投標管理要求 5、審批流程簽字是否完整 6、是否存在其他類別費用誤入的情形

宣傳費

1、制度文件和制度依據（不限于管理辦法、會議紀要、通知等） 2、宣傳費科目余額明細表 3、預算年初下達數(shù)和截止檢查日年度執(zhí)行情況表

根據提供的宣傳費科目余額明細表隨機抽取部分憑證檢查：1、是否按照制度標準開支使用宣傳費 2、制度內容是否出現(xiàn)與上級單位制度相違背的情況 3、報銷附件要素是否齊全（發(fā)票、簽報、合同、合同律師審查件、授權委托書等）4、服務方是否通過招投標管理辦法選聘 5、審批流程簽字是否完整 6、是否出現(xiàn)其他類型費用會計處理誤入情形

工會經費

1、制度文件和制度依據（不限于管理辦法、會議紀要、通知等） 2、工會經費余額明細表 3、預算年初下達數(shù)和截止檢查日年度執(zhí)行情況表

根據提供的工會經費科目余額明細表隨機抽取部分憑證檢查 1、是否有行政撥付工會申請表 2、工會經費是否超標準使用 3、舉辦的工會活動費用是否在行政賬戶報銷？（工會活動費用只允許在工會賬戶報銷，否則有被判定為屬于職工福利費的風險）4、審批流程簽字是否完整

辦公費

1、制度文件和制度依據（不限于管理辦法、會議紀要、通知等） 2、辦公費科目余額明細表 3、預算年初下達數(shù)和截止檢查日年度執(zhí)行情況表

根據提供的辦公費科目余額明細表隨機抽取部分憑證檢查：1、是否按照制度標準開支使用辦公費 2、制度內容是否出現(xiàn)與上級單位制度相違背的情況 3、報銷附件要素是否齊全（發(fā)票、簽報、發(fā)放領用表、采購合同、合同律師審查件、授權委托書等）4、是否通過蜀道集團e購網進行采購，若未通過是否提供情況說明 5、審批流程簽字是否完整 6、是否出現(xiàn)其他類別費用會計處理誤入情形

咨詢、審計、法律服務等中介機構服務費

1、科目余額明細表 2、預算年初下達數(shù)和截止檢查日年度執(zhí)行情況表

根據提供的科目余額明細表隨機抽取部門憑證檢查：1、中介機構的選聘是否符合招投標管理要求 2、是否超預算標準使用中介機構服務費 3、報銷附件要素是否齊全（發(fā)票、簽報、合同、合同律師審查件、授權委托書等）4、審批流程簽字是否完整 5、是否出現(xiàn)其他類型費用會計處理誤入情形

其他費用

1其他費用科目余額明細表 3、預算年初下達數(shù)和截止檢查日年度執(zhí)行情況表

根據提供的其他費用科目余額明細表隨機抽取部分憑證檢查：1、是否出現(xiàn)該入業(yè)務招待費、宣傳費等明確類型費用類別科目而誤入其他費用的情形 2、其他費用是否超預算標準使用 3、報銷附件要素是否齊全（發(fā)票、簽報、發(fā)放領用表、合同、律師審查件、授權委托書等） 4、審批流程簽字是否完整