在日常的工作中，發(fā)票沖紅和作廢經(jīng)常出現(xiàn)，小規(guī)模與一般納稅人都不例外。但如果正常開具的發(fā)票和沖紅的發(fā)票出現(xiàn)在2個季度呢？下面泉認(rèn)財稅就為您解答一下。
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就小規(guī)模來說，如果在6月份開了10萬的普票，是免增值稅的，只需要在7月份報第二季度的稅的時候，把這10萬的增值稅正常獲取發(fā)票數(shù)據(jù)導(dǎo)入申報表然后提交反寫稅盤就可以了；但如果客戶由于各種原因，需要作廢發(fā)票，在第三季度報稅就是另一種情況了；由于是跨月所以只能沖紅發(fā)票，沖紅發(fā)票的方法之前已經(jīng)分享過了?，F(xiàn)在說一下在下月沖紅發(fā)票且沒有開具別的發(fā)票的時候怎么報增值稅。
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跨月沖紅發(fā)票，跨月沖紅了5萬的發(fā)票，且本季度開的發(fā)票金額小于5萬，在季度報稅的時候，自動獲取過來的數(shù)據(jù)是負(fù)數(shù)的時候，是沒有辦法直接保存提交的。這種時候需要我們在未開票收入那一欄填上公司當(dāng)月的未開票收入就可以了，且這個未開票收入的金額要大于剩余的負(fù)數(shù)金額。
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未開票收入要怎么報呢，在報增值稅的時候，自動或許發(fā)票數(shù)據(jù)那里有一欄未開票金額，要把否改成是，然后把公司的未開票金額填上，比如本季度負(fù)數(shù)金額為5萬，開了42000的發(fā)票，或者的發(fā)票數(shù)據(jù)就是-8000，那我們的未開票金額就必須要大于8000才行，才可以正常申報增值稅。
這就是小規(guī)?？缭聢蠖悤r金額為負(fù)數(shù)需要報稅的情況，一般納稅人也是同樣的方式報稅，不過一般納稅人就不是免稅了，是13%的稅率來報增值稅的。
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